AULA 1: LAS AUDITORÍAS COMPLIANCE

Introducción

La problemática de la auditoría de sistemas de gestión compliance

Auditoría interna o externa

La auditoría como herramienta de gestión

AULA 2: CONCEPTOS BÁSICOS DE AUDITORÍA

No es una inspección

Es sistemática

Es independiente

Analiza resultados

Es objetiva

Es periódica

No busca culpables

AULA 3: TIPOS DE AUDITORÍA COMPLIANCE

En función de quién audita

En función de qué se audita

En función de cuándo se audita

AULA 4: EL PROCESO DE AUDITORÍA

Preparación

• Definición del alcance
• Recopilación de información
• Definición del equipo auditor
• El plan de auditoría

Ejecución de la auditoría

• Reunión inicial
• La búsqueda de evidencias
• Reuniones del equipo auditor
• Reuniones diarias de información
• Reunión final del equipo auditor
• Reunión final con la empresa
• El informe de auditoría

AULA 5: LA BÚSQUEDA DE EVIDENCIAS OBJETIVAS

Los hallazgos

La evidencia objetiva

Búsqueda de evidencias

• La observación
• Revisión de documentos y registros
• La entrevista

AULA 6: EL MUESTREO Y EL ERROR EN LA AUDITORÍA

La elección de la muestra

Validación del resultado

Estimación de un parámetro poblacional partiendo de una muestra

La importancia relativa

El riesgo de la auditoría

AULA 7: LOS DOCUMENTOS DE TRABAJO

Cómo elaborar una lista de comprobación

Tipos de lista de comprobación

• Listas de comprobación por riesgos
• Listas de comprobación departamentales
• Lista de comprobación por aspectos

Beneficios del uso de listas de comprobación

• Beneficios para el auditor
• Beneficios para el auditado

Diagramas de flujo

La matriz de elementos por departamento

Las hojas de registro

El archivo

AULA 8: CUANTIFICACIÓN DE RESULTADOS

Valoración lineal

Valoración ponderada

AULA 9: ASPECTOS A AUDITAR DURANTE UNA AUDITORÍA COMPLIANCE

Referencial Art. 31 bis Código Penal

• Función compliance
• Identificación las actividades en cuyo ámbito puedan ser cometidos los delitos
• Controles
• Procedimientos y protocolos
• Información
• Formación
• Código de ética
• Recursos financieros
• Canal de denuncias
• Sistema disciplinario
• Verificación del modelo

ISO 19600

• Contexto de la organización
• Definición del alcance del sistema
• Identificación de los requisitos compliance
• Identificación, análisis y evaluación de riesgos compliance
• Liderazgo y compromiso
• Funciones y responsabilidades
• Objetivos compliance
• Formación
• Comunicación
• Información documentada
• Planificación
• Controles operacionales
• Seguimiento, medición, análisis y evaluación
• Indicadores
• Informe compliance
• Auditoría interna
• Revisión por la dirección

AULA 10: EL INFORME DE AUDITORÍA COMPLIANCE

Objeto

Alcance

Identificación del auditado

Identificación del equipo auditor

Interlocutores

Resultado

Cuantificación de resultados

Aspectos formales

AULA 11: EL AUDITOR COMPLIANCE

Formación

Experiencia

Atributos personales

Actitudes

AULA 11: RIESGOS Y FACTORES DE RIESGO COMPLIANCE

CORRUPCIÓN

FALSIFICACIÓN

ESTAFA

CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA

CONTRA LA SEGURIDAD SOCIAL

TRÁFICO ILEGAL DE ÓRGANOS

TRATA DE SERES HUMANOS

EXPLOTACIÓN SEXUAL Y CORRUPCIÓN DE MENORES

CONTRA LA INTIMIDAD Y ALLANAMIENTO INFORMÁTICO

INSOLVENCIA PUNIBLE

RIESGOS DAÑOS INFORMÁTICOS

CONTRA LA PROPIEDAD INTELECTUAL E INDUSTRIAL, EL MERCADO Y LOS CONSUMIDORES

BLANQUEO DE CAPITALES

DERECHOS DE LOS CIUDADANOS EXTRANJEROS

URBANIZACIÓN, CONSTRUCCIÓN O EDIFICACIÓN NO AUTORIZABLE

CONTRA LOS RECURSOS NATURALES Y EL MEDIO AMBIENTE

ENERGÍA NUCLEAR Y RADIACIONES IONIZANTES

EXPLOSIVOS

TRÁFICO DE DROGAS

CONTRA EL EJERCICIO DE LOS DERECHOS FUNDAMENTALES

FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

Requisitos de acceso

Formación previa: No se requiere

Experiencia previa: No se requiere.

Modalidad, dedicación y duración

Modalidad: Teleformacion con tutorías, ejercicios y casos prácticos.

Dedicación: 40 horas.

Duración: 10 semanas.

Matricula

Matricula: 365 días al año.

Importe total del curso: 190 euros

Importe total del curso: 100 euros